Подушка безопасности банков, предприятий и ваша

Любой умный бизнес или частное лицо должны отложить какой-то запас на случай непредвиденных обстоятельств. Достаточны ли резервы в размере от 0 до 10 процентов активов? Резервные требования существуют для защиты от неожиданного снятия средств, но как насчет более крупного слона в комнате - потенциального дефолта по банковским кредитам? Где капитальная подушка для покрытия этих потерь? Разве это не то, что на самом деле привело нас к кредитному кризису 2008–2009 годов и последующей Великой рецессии?

Краткий ответ: действительно, банки были недостаточно защищены от проблемных кредитов. Банки действительно откладывают так называемые резервы на возможные потери по ссудам, чтобы смягчить «нормальные» уровни невыполнения ссуд, но совершенно очевидно, что большинство банков не откладывали достаточно, чтобы покрыть то, что на самом деле произошло.

То, что вы должны знать:

Банки откладывают резервы на возможные потери по ссудам в балансе как «контр» или отрицательный актив. Они ежеквартально регистрируют расходы, известные как резерв на покрытие потерь по ссуде, чтобы положить больше средств в резерв, а затем списывают сумму просроченной ссуды. Запас помогает избежать сюрпризов. Если банк привык к тому, что 1 процент его ссуд становится негативным, а эта сумма действительно становится большой, резерв покрывает это, и списание не создает сюрпризов в финансовой отчетности. Банк остается доходным и продолжает работать с прежним капиталом.

Но если банки предоставляют более рискованные ссуды или если их существующие ссуды становятся более рискованными из-за спада в экономике, менеджеры банка должны увеличить резервы на покрытие потерь по ссудам. Они были, но, вероятно, недостаточны в данных обстоятельствах, поскольку менеджеры банков не хотели еще больше снижать свою прибыль, создавая более крупные резервы на покрытие убытков по ссудам. В результате позиции банковского капитала снизились.

Почему вам следует заботиться:

Более сильные и лучше управляемые банки создают адекватные резервы на возможные потери по ссудам, чтобы защитить себя, своих вкладчиков и своих акционеров. Рост резервов на возможные потери по ссудам может отражать более консервативное руководство - или может отражать беспокойство руководства по поводу своего кредитного портфеля. 

Если вы думаете о ведении бизнеса с банком и особенно об инвестировании в банк, будьте осторожны с банками, у которых резервы на возможные потери по ссудам меньше средних по отрасли (в процентах от ссудного портфеля) или с растущими резервами - если они не дают надежных объяснений. 

Наконец, идея такого «фонда на черный день» применима не только к банкам, но и к другим предприятиям, а также к вашим личным финансам.